Scheinselbstständigkeit vermeiden: Tipps & Regelungen

Scheinselbstständigkeit beschreibt die Situation, in der eine Person offiziell als selbstständig gilt, aber de facto in einem abhängigen Beschäftigungsverhältnis arbeitet. Sie würden dementsprechend zwar formal als Auftragnehmer auftreten, in der Realität sind Sie jedoch wie ein Arbeitnehmer in die Arbeitsorganisation des Arbeitsgebers eingebunden.

Scheinselbstständigkeit kann sowohl unbewusst als auch vorsätzlich entstehen, birgt jedoch erhebliche rechtliche und finanzielle Risiken für beide Seiten. Deshalb ist es sowohl von der Seite des Unternehmens als auch von der Seite des Selbstständigen aus wichtig, das Beschäftigungsverhältnis zu prüfen und im Auge zu behalten. Zur Feststellung, ob eine Scheinselbstständigkeit vorliegt, sind klare Kriterien und Merkmale definiert, die von verschiedenen Stellen wie der Rentenversicherung oder dem Finanzamt geprüft werden können.

Ab wann ist man wirklich scheinselbstständig? Gibt es zusätzliche Kriterien, an denen man sich orientieren kann? Die gibt es. Wir haben uns genauer angeschaut, ab wann eine Scheinselbstständigkeit vorliegt.

• Weisungen des Auftraggebers: Als Selbstständiger handeln Sie unternehmerisch und treffen Ihre eigenen Entscheidungen. Sie handeln nicht ausschließlich nach den Anweisungen Ihres Auftraggebers.
• Arbeitszeiten: Legen Sie Ihre Arbeitszeiten selbst fest und teilen sich die Arbeit selbst ein, agieren Sie als Selbstständiger. Halten Sie sich an die Arbeitszeiten Ihres Arbeitsgebers, beispielsweise anhand eines Dienstplanes, könnte ein abhängiges Beschäftigungsverhältnis bestehen.
• Urlaub: Müssen Sie Ihren Urlaub mit Angestellten Ihres Auftraggebers abstimmen, kann dies ein Hinweis auf eine Scheinselbstständigkeit sein. Als Selbstständiger haben Sie keinen Anspruch auf Urlaub von Ihrem Auftraggeber und können sich Ihren Urlaub so einteilen wie Sie möchten.
• Leistungsbericht: Erwartet Ihr Auftraggeber regelmäßige Berichte über Ihre Leistungen, ist Ihre Tätigkeit eher einem abhängigen Beschäftigungsverhältnis zuzuordnen.
• Hardware und Software: Als Selbstständiger sollten Sie frei von der Nutzung von Hard- und Software sein, über die Ihr Auftraggeber Sie kontrollieren kann. Dazu zählen zum Beispiel Tools zur Zeiterfassung.
• Wahl des Arbeitsplatzes: Können Sie Ihren Arbeitsplatz überwiegend frei wählen, ist das ein gutes Indiz dafür, dass Sie selbstständig beschäftigt sind.
• Aufgaben: Haben Sie als Selbstständiger dieselben Aufgaben wie die festangestellten Mitarbeiter des Arbeitsgebers, kann eine Scheinselbstständigkeit vorliegen.
• Außendarstellung: Treten Sie nach außen hin als selbstständig auf, haben Ihre eigenen Visitenkarten, auf dem zum Beispiel der Name Ihres Unternehmens steht, und verwenden ein eigenes Logo, eigenes Briefpapier etc., unterstützt das Ihre Selbstständigkeit. Achten Sie zudem darauf, nicht in der Arbeitskleidung oder mit gebrandetem Arbeitsmaterial Ihres Auftraggebers aufzutreten.
• Werbung & Kundenakquise: Werben Sie aktiv für Ihr eigenes Unternehmen und betreiben selbstständig Kundenakquise, laufen Sie weniger Gefahr, als scheinselbstständig eingestuft zu werden.

Wichtig:  Nur weil ein oder zwei Kriterien auf Sie zutreffen, sind Sie nicht automatisch scheinselbstständig. Die Kombination und Anzahl der zutreffenden Merkmale sind entscheidend.

Grundsätzlich kann jeder, der einer selbstständigen Tätigkeit nachgeht und Auftragsarbeiten erledigt, von einer Scheinselbstständigkeit betroffen sein. Vor allem Freiberufler und freie Mitarbeiter haben ein erhöhtes Risiko, als scheinselbstständig eingestuft zu werden, denn sie müssen für Ihre Tätigkeit kein Gewerbe anmelden. Für folgende Tätigkeiten und Branchen besteht ein höheres Risiko:

• Beratung
• Handwerk- und Baubranche
• Pflegepersonal und Heilberufe
• Grafikdesigner
• Texter
• Makler
• Lehrkräfte
• Softwareentwickler und Programmierer
• Film- und Fernsehindustrie• Kurierfahrer sowie Speditionsgewerbe
• Reinigungskräfte

Ob eine Scheinselbstständigkeit besteht, kann von verschiedenen Institutionen geprüft werden, die ein Interesse daran haben, diesen Umstand aufzudecken. Dazu zählen zum Beispiel:

• Deutsche Rentenversicherung: Im Rahmen eines sogenannten Statusfeststellungsverfahrens prüft die Clearingstelle der Deutschen Rentenversicherung, ob eine selbstständige Tätigkeit vorliegt oder ein abhängiges Beschäftigungsverhältnis besteht.
• Finanzämter: Auch das Finanzamt kann im Rahmen von Steuerprüfungen Indizien für eine Scheinselbstständigkeit feststellen und diese an die zuständigen Stellen weiterleiten.
• Sozialversicherung: Im Rahmen von Betriebsprüfungen durch die Krankenkassen wird ebenfalls kontrolliert, ob eine ordnungsgemäße Anmeldung zur Sozialversicherungspflicht erfolgt ist.
• Zollbehörden: Im Rahmen von Betriebsprüfungen durch den Zoll, insbesondere durch die Finanzkontrolle Schwarzarbeit, kann ebenfalls geprüft werden, ob eine Scheinselbstständigkeit vorliegt.
• Arbeitsgerichte: In Streitfällen zwischen Auftraggeber und Auftragnehmer kann ein Gericht final entscheiden, ob eine Scheinselbstständigkeit gegeben ist.

Aber auch der Auftragnehmer oder der Auftraggeber können eine Prüfung des Arbeitsverhältnisses bzw. einer möglichen Scheinselbstständigkeit einfordern. Das kann zum Beispiel der Fall sein, wenn sich eine Partei rechtlich unsicher ist, ob das Beschäftigungsverhältnis als selbstständige oder abhängige Beschäftigung eingestuft wird.

Gut zu wissen: Die Prüfung einer Scheinselbstständigkeit kann sich je nach Prüfstelle unterscheiden. Das Finanzamt prüft das Arbeitsverhältnis beispielsweise nach anderen Merkmalen als die Deutsche Rentenversicherung oder Sozialversicherung. Die Institutionen können daher zu einem anderen Ergebnis kommen. Es kann sich also lohnen, nach der Feststellung einer Scheinselbstständigkeit auf eine andere Prüfstelle zuzugehen, und die Beschäftigung erneut prüfen zu lassen – sofern Sie zu Unrecht als Arbeitnehmer und somit als scheinselbstständig eingestuft wurden.